这篇文章给大家聊聊关于个人工作室注册流程及费用 税点，以及个人工作室注册需要多少资金对应的知识点，希望对各位有所帮助，不要忘了收藏本站哦。
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我是老王,自有税务公司和律师事务所,税法合一,近二十家上市公司筹划、落地经验。在深圳、广州、杭州、重庆、四川、等地皆有分公司,欢迎咨询/讨论/合作。
高收入人员的个税税率基本在25%-45%,但实际上并不是收100个就要交45%。
以100万为例,用公式计算下来,所该缴纳的
个税
应该为268080元(100万*45%税率-181920速算扣除数=268080),实际的税率约为左右。
如果做好规划和抵扣,还能再省点钱。
一、年终规划
相当一部分高收入人群,工资不是特别高,但是年终奖或者
年终分红
十分丰厚。
而年终奖有两种计税方法:单独计税和并入综合所得。
两者算法不同,要交的税也不一样多。算法比较复杂,也不难查,我就不展开了,就说个结论:
并入综合所得,适合低收入人群。
具体说就是:(月收入×12—各种扣除费用)这个数,低于6万的,无脑选并入综合所得就行了。
收入较高的人群,基本上就是选单独计税比较划算。
但我想特别提一个小细节:在某几个特殊区间,少发点钱可能比多发一点,实际到手还多。
是不是听上去很神奇?
举个例子:
如果你的年终奖正好是300000元,那你要交的个税是:300000×20%—2660=58590元,
那么实际到手就是241410元。
这个时候,要是年终奖多发“一块钱”,税率就到下一个档位25%了,
这样一来要交的个税就变成了:
300001×25%—2660=元。
实际到手227660元。
多发一块钱,到手却少了241410-227660=13750元,一不小心还真不会注意到,更多类似节税要点可加下方↓↓号码(电话同)
I32 467O 3298免费咨询个税筹划,根据地方政府税收优惠政策依法节税,综合税率约2%
多发了一块,收入直接变少13750元,谁都没落着好。
当然,如果再多发一点,多到覆盖掉多交的个税,那还是多多益善的。
所以这个“临界点”是一个区间,超过318333元,就是越多越好了。
但再多发,到下一个区间,同样的事又会发生了。
个税7个档位,这样的临界点有6个,别担心,
我都帮你们算好了:
36000-38566、
144000-160500、
300000-318333、
420001-447500、
660001-706538、
如果你的年终奖刚好在这几个区间里,那只拿最左边那个数,是最划算的。
所以可能就会有一种怪异的情况:老板说给你发110万奖金,你却可以劝老板:不用了,给我发96万就好。这样老板开心,你也开心,简直不要太棒。
二、注册工作室
设立个人工作室,享受地方政府的扶持政策,而这种政策往往力度很大,最后综合税率能到2%左右,这是为什么呢?
分税制的推行是改革史上一个转折性的事件,以2004年为例,地方财政收入在全国财政总收入中约占45%,但财政支出却约占全国财政总支出的约72%。在教育事业费上,中央财政支出亿元,而地方财政支出亿元,是中央的14倍多;社会保障补助方面,地方财政支出是中央的近7倍;支农支出是中央的10倍。
所以——地方收支不平衡了。
由于“支出责任”的过度分散化,逼得地方政府不得不把自己变成“企业”去赚钱。所以很长一段时间内,咱们官员升迁的政绩要看什么,看GDP。你把GDP搞上去了,只要不触犯原则问题就能往上走。
但现在地产暴雷,烂尾楼频发,土地财政有问题了,倒逼着地方政府去争抢企业的税收,让企业挂靠变更缴税地址,甚至都不用搬迁原址,高净值个人也能套用这种模式。
具体步骤如下:
设立个人工作室,与原公司签订服务合同,对于企业是变更缴税地,对于个人则是将劳动关系转化为合作服务关系。
原公司通过服务费的名义将原本的款项支付给个人工作室。
个人工作室收到费用后,为原公司开具服务费发票,进项发票抵冲成本。
个人工作室收入通过享受地方扶持政策,将5%-35%超额累进税率进行定率,最高个税税率为经过这种方式,最终把综合税点规划在4%以内。
注意!注意!现在只能用工作室,全国的个人du资企业政策都被勒令暂缓,所以有补税风险,不要当出头鸟。
具体流程和案例可咨询TEL:I32 467O 3298(微X同号)
三、创客、智客
凡是国家所鼓励的,一定会给出相关的扶持政策。
近几年来,国家一直在鼓励创新创业,
比如2018年9月18日,国务院就下发《关于推动创新创业高质量发展打造“双创”升级版的意见》,
同时,国家也出台了很多对创业者的扶持政策,
针对小规模纳税人的税优政策福利非常大。
创业不是很难嘛,
那针对你月销售额15万元以下的增值税小规模纳税人,就减免你企业的增值税;
至于企业所得税,小微企业在应纳税所得额100万以下的,在现行税率再减半,即实际税率为所以,咱们的一些高收入人群,完全可以响应国家号召“大众创业,万众创新”,
从打工人变成智客、创客的模式。
这些高净值人群创业后,以合作的模式向企业提供服务,变成小B to B的模式。
翻身员工把老板当了。
这样下来,
发票、成本抵扣链上也更加完整了。
自身的税负也从个税变成了小规模纳税人,可以享受国家给予小微创业者的优惠政策。
本来作为企业员工,而且是高收入人群,可能要交45%的个人所得税,独立创业之后,升级成了一家企业,多缴一笔3%的增值税,可能只要再交的企业所得税。
四、专项附加扣除
除了采用更划算的计税方式外呢,
国家为了减轻大家的税收负担,还给了个政策叫专项附加扣除。
不管是高收入人群还是普通收入的人群都可以合理的通过专项扣除节税。
《个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)》中指出,
纳税人享受子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人六项专项附加扣除,纳税人可以通过申报扣除相应的税额,减轻税负。
展开来说:
子女教育项,就是每个子女每个月可以扣1000,从小学到博士研究生都可以扣,
要么全部扣在父母一个人头上,或者两个人摊,但一年内扣法不能变化。
住房租金项,必须是工作的城市没有房子但是租房的人才可以扣,
如果是在直辖市、省城或者计划单列市以及国务院规定的城市,每个月可以扣1500,
其他小城市,市辖区户籍人口超过100万,每个月可以扣1100元,
市辖区户籍人口不超过100万的,每个月可以扣800元。
提前结束租房合同的,按照实际租房时间计算。
赡养老人项,独生子女每个月可以扣2000,
非独生子女,大家去分摊2000元的扣除额度,
分摊方式可以是老人指定分摊比例,也可以大家书面约定分摊比例,还可以平均分摊,指定分摊由于书面约定分摊。.
开工作室属于个体户，要向税务机关报税。
一般的起征点是这样，如果没到这么些收入就不用交税，增值税起征点的幅度规定如下：
(一)销售货物的，为月销售额5000-20000元；
(二)销售应税劳务的，为月销售额5000-20000元；
(三)按次纳税的，为每次(日)销售额300-500元。
二、营业税起征点的幅度规定如下：
(一)按期纳税的，为月营业额5000-20000元；
(二)按次纳税的，为每次(日)营业额300-500元。
法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理法》
第二十八条税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。
第二十九条除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。
第三十条扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关不得要求其履行代扣、代收税款义务。扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时报告税务机关处理。税务机关按照规定付给扣缴义务人代扣、代收手续费。
《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：
（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；
（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；
（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。
可以。
普通发票的6个点就是就是6%的税率，就是100块钱开106的发票。而普通发票又分为营业税发票和增值税发票。
营业税发票税率有3%、5%、10%、20%不等。增值税发票则为17%，6个点大部分是网络代开公司给代开发票收取的手续费。
